Comptasante ancv cheque vacances

Les chèques-vacances disponibles pour les médecins !

 

Tout est prêt pour vos vacances ? Saviez-vous que les médecins généralistes ou spécialistes en libéral, peuvent bénéficier de chèques-vacances ? En effet, en tant que dirigeant de votre entreprise-cabinet, vous avez accès à ce dispositif. Compta Santé, au service des professionnels de santé, fait le point sur les avantages fiscaux et sociaux qui y sont liés !

 

Pour les vacances des médecins et professions libérales

L’ANCV propose d’acquérir des chèques-vacances à utiliser pour l’hébergement, la restauration, les loisirs, le sport, les spectacles dans plus de 200 000 endroits. D’abord destinés aux salariés, les chèques-vacances sont disponibles pour les dirigeants non salariés depuis 2005. Les médecins exerçant en libéral peuvent donc librement en profiter, pour leurs vacances et leurs week-ends, en complément d’atouts fiscaux et sociaux.

 

Des exonérations pour les chefs d’entreprise individuelle

Retenez que plus le taux d’imposition du médecin (considéré comme un dirigeant d’activité libérale) est élevé, plus l’avantage fiscal est intéressant. En effet, les chèques-vacances sont exonérés de cotisations sociales dans la limite de 30% de SMIC (soit 450 €) et d’impôts sur le revenu dans la limite du SMIC. Spécialisée dans la comptabilité des professions de santé, Compta Santé vous précise ses avantages dans un exemple :

Un médecin fait l’acquisition de 450 € de chèques-vacances.

Avec un taux d’imposition de 25%, le médecin réalisera 110 € d’économie sur son imposition ;

S’y ajoutent environ 60€ d’économie sur les cotisations sociales ;

Un expert de Compta-Santé vous apportera toutes les précisions nécessaires, afin d’intégrer les meilleures solutions pour votre fiscalité.

 

Attention, des frais non déductibles supplémentaires sont appliqués :

75€ de frais de dossier lors de la 1ère commande

1% commissions

19€ de frais de port.

 

En pratique

Comme tout dirigeant d’entreprise ou créateur d’activité libérale, le médecin souhaitant acquérir des chèques-vacances devra :

  • Se connecter sur le site de l’ancv : www.ancv.com
  • Ouvrir un compte (avec frais d’ouverture de compte)
  • Commander ses chèques dans la rubrique « pour les employeurs de moins de 50 salariés et TNS ».

Une fois les chèques ANCV obtenus, il n’y a pas d’urgences : ils sont utilisables durant 2 ans après la date d’émission.

Si vous souhaitez plus d’informations sur ce dispositif et ses avantages fiscaux, vous pouvez consulter votre comptable qui saura vous accompagner dans l’optimisation de votre fiscalité et de votre imposition. Pour votre activité libérale comme pour votre quotidien, cela compte !

 

 

Votre comptabilité simple, rapide et économique :

Les offres de comptabilité pour les professionnels de santé en libérale

Les Offres Compta Santé

Achat ou location de voiture pour les médecins ?

Pour se rendre au cabinet médical ou assurer la visite des patients, la voiture est un investissement indispensable pour les médecins en libéral. Plusieurs solutions de financement méritent d’être comparées avec un comptable afin de choisir la plus avantageuse.

La location ou le crédit-bail ; de la tranquillité pour les médecins

Le leasing, également dénommé crédit-bail ou Location avec Option d’Achat, ne rend pas le médecin propriétaire de son véhicule : la voiture est louée entre 24 et 72 mois. Il est possible, au terme du contrat, de racheter le véhicule (qui sera alors mis à l’actif) au prix fixé au départ ou de souscrire une nouvelle LOA.  Sur le plan comptable, le praticien libéral déterminera s’il choisit l’option des Indemnités kilométriques ou des frais réels, après analyse des km effectués la 1ère année. Si des frais réels s’appliquent lors du leasing, le véhicule passera à l’actif.

La location de courte durée peut également intéresser les professionnels de santé, avec des contrats ponctuels ou qui s’enchaînent selon les besoins. Les frais réels s’appliquent avec ce type de location auto.

Chaque cas est à vérifier avec un comptable, mais il apparaît que les solutions de location automobile sont avantageuses pour les médecins libéraux effectuant moins de 17 000 km/an, dans une voiture de gamme moyenne ou familiale :

  • Les loyers sont déductibles en frais généraux, en tenant compte d’une quote-part pro/perso appliquée en comptabilité et selon un plafonnement fixé par l’administration ;
  • Le véhicule est neuf, il n’y a pas de souci pour l’entretien et les réparations ;
  • Un véhicule de remplacement est souvent fourni en cas de panne ;
  • Sauf exception, il n’y a pas de frais imprévus (bien vérifier tout de même le contrat signé surtout lors de la restitution du véhicule) ;
  • Le médecin peut renouveler son véhicule plus souvent, voire en changer avec la location (4 x 4 pour l’hiver, bien climatisé en été).

Les locations de voitures ont aussi des inconvénients :

  • Le choix de modèles est réduit ;
  • Les contrats doivent être étudiés avec attention quant aux durées d’engagements, aux kilométrages autorisés, aux assurances…

 

L’achat ; le choix des médecins – propriétaires

En achetant comptant ou à crédit la voiture sur laquelle vous mettez votre caducée, vous pouvez déduire les amortissements du véhicule, durant 5 ans pour un achat neuf. Comme pour les loyers du leasing, la part déductible est plafonnée : à 30 000 € TTC pour des véhicules « propres », 18 300 € TTC pour les véhicules émettant entre 60 et 155 gr de CO2/km ou 9900 € pour les véhicules qui rejettent plus de 200 gr de CO2/km.

Les motos sont aussi concernées par le système de plafond.

Après examen des frais de véhicule effectués à titre professionnel, vous pourrez opter pour la déduction des frais réels (dépenses entretien, carburant…) ou le régime des indemnités kilométriques. Après étude personnalisée, votre comptable pourra vous indiquer si, comme la plupart des médecins libéraux effectuant plus de 12 000 km/an, l’option des IK est plus avantageuse.

En achetant votre véhicule professionnel :

  • Vous êtes propriétaire et totalement libre de choisir votre modèle ;
  • Le coût final est souvent moins élevé qu’un leasing ;
  • Vous déterminez vos échéances de remboursement de crédit ;
  • Vous pouvez déduire les intérêts de l’emprunt, en prenant en compte la quote-part pro/perso ;
  • Vous n’avez pas de kilométrage limité ;
  • Vous pouvez bénéficier de la reprise de ce véhicule, dans le cadre d’une nouvelle acquisition.

Inconvénients :

  • La voiture du professionnel peut être saisie par les créanciers ;
  • Lors de la revente, la plus-value sera imposée.

Dans l’intérêt des médecins : l’AGA ou le Visa fiscal

Vous êtes médecin, généraliste ou spécialiste et, au régime réel, vous déclarez vos revenus via une 2035. Dans ce cadre, l’administration opère une majoration de 25% sur vos revenus. Pour l’éviter, vous pouvez adhérer à une Association de Gestion Agréée ou au visa fiscal.  Une solution simple et efficace pour optimiser vos revenus en libéral !

A chaque médecin de choisir entre l’AGA ou le Visa fiscal

Les médecins en libéral disposent de 2 options pour éviter la sur-majoration de leurs revenus :

  • Adhérer à une Association de Gestion Agrée pour bénéficier de la non-majoration de 25%.
  • Choisir le visa fiscal proposé par un cabinet d’expertise comptable agréé, qui assure également le suivi et la tenue de l’ensemble de votre comptabilité…

Si vous voulez vous occuper vous-même de votre comptabilité, vous opterez pour l’AGA. Si vous voulez gagner du temps et simplifier votre gestion comptable tout en optimisant votre fiscalité, vous retiendrez un cabinet d’expertise comptable. Avec des comptables spécialisés dans les professions de santé, vous exercerez votre activité médicale en vous libérant de nombreuses démarches et contraintes.

Quand et comment adhérer

Il n’y a pas d’obligation mais mieux vaut adhérer à une AGA ou cotiser au Visa fiscal proposé par un cabinet comptable pour bénéficier de la non-majoration de 25%. L’adhésion doit être réalisée par le médecin :

Au cours des 5 premiers mois d’activité lors d’une installation en libéral.

Avant le 31 mai de l’année en cours, s’il s’agit d’une 1ère adhésion.

Avant le 31 décembre de l’année précédente, si une adhésion a déjà été faite auprès d’une AGA ou s’il s’agit du passage d’une Association de Gestion au Visa Fiscal.

Selon son choix, le médecin doit signer un formulaire ou une lettre de mission et régler sa cotisation à l’association ou des honoraires au cabinet comptable.

Les tarifs d’une AGA comme ceux d’un cabinet peuvent varier et doivent donc être étudiés. On peut retenir que des cabinets comptables comme Compta Santé proposent des tarifs spécifiques aux professionnels de santé qui s’installent. Des cabinets prennent également en charge toutes les démarches de transfert, lors du passage d’une AGA au Visa Fiscal.

A noter : Vous êtes médecin conventionné secteur 1 remplaçant, l’adhésion au Visa fiscal l’année de votre installation vous empêche de disposer du forfait 3%. Dans cette situation, il est conseillé d’attendre l’année suivant pour disposer du Visa Fiscal.

Pour mieux passer l’Examen Périodique de Sincérité

L’EPS (Examen Périodique de Sincérité) vise à contrôler les pièces justificatives des professionnels libéraux et leurs déclarations fiscales. Cette vérification se déroule plus sereinement pour les médecins ayant choisi le Visa Fiscal car leur cabinet comptable a réuni et maîtrise tous les éléments nécessaires. Pas d’allers-retours à gérer, pas de recherche à faire dans les papiers !

A ne pas oublier par les médecins en libéral

  • Vos revenus subiront une majoration de 25% sur votre déclaration si vous n’avez pas l’AGA ni de Visa Fiscal
  • Auprès d’une Association de Gestion ou d’un cabinet comptable agréé, votre adhésion doit se faire au cours des 5 premiers mois de l’activité libérale pour profiter d’une non-majoration
  • Un cabinet comptable, spécialiste des professions de santé, connaît vos problématiques et peut vous apporter des solutions fiscales et de gestion avantageuses.

Les frais de véhicule des médecins

Les médecins libéraux, surtout ceux qui exercent en zone rurale, se déplacent beaucoup en voiture pour leurs visites et consultations. Seuls les frais de véhicule utilisé professionnellement sont déductibles. Cette déduction peut s’opérer selon le système des frais réels ou d’après un barème d’indemnités kilométriques. Infos et comparaison sont nécessaires pour choisir le meilleur traitement comptable.

Les frais réels à déduire à titre professionnel
Le montant réel des frais engagés par un professionnel de santé pour son véhicule (2 ou 4 roues) peut être déduit. Le médecin doit alors conserver tous les justificatifs de ses dépenses pour le carburant, les lavages, les réparations, les loyers de garage et l’entretien au garage. L’achat d’une voiture fait l’objet d’un amortissement comptable, jusqu’à un certain plafond de prix à vérifier avec votre conseil en comptabilité.
Quant aux frais de péages et de stationnement, ils sont réglés par le compte professionnel du médecin. Pour obtenir des précisions sur le traitement comptable (ou non) de certains frais, Compta Santé est à votre disposition.

Les indemnités kilométriques pour les médecins
Opter pour les indemnités comporte une contrainte : le médecin doit enregistrer ses trajets domicile-travail et les kilomètres effectués dans l’exercice de son activité libérale. Le calcul des charges déductibles se fait ensuite selon un barème fixé par l’administration et suivi par votre comptable, en fonction de la puissance fiscale du véhicule.
Pour les trajets domicile-travail, 80 km/jour sont au maximum pris en compte. Une distance de plus de 40km entre le domicile et le cabinet est admise dans certains cas (remplacement, début d’activité, raisons familiales) que votre comptable peut vous détailler.
Un 2ème aller-retour par jour est admis de manière provisoire si le médecin a des problèmes de santé, si quelqu’un nécessite sa présence à domicile (enfant malade par exemple), si les horaires sont atypiques comme lors de certaines gardes ou astreintes.

Conseil Compta Santé pour l’utilisation du véhicule : reporter quotidiennement les km effectués (avec dates et lieux) dans un carnet conservé dans votre voiture permet d’apporter les précisions nécessaires à l’administration fiscale.

Médecin à vélo ?
Un médecin de ville peut parfois mieux intervenir en vélo ou trottinette, électrique ou non. Le coût d’achat (avec un plafond de 600 € TTC) peut faire l’objet d’un amortissement sur 3 ans. Une quote-part pro/perso peut aussi être appliquée au coût d’achat ainsi qu’aux frais de réparation et autre matériel associé au véhicule, comme un casque.

Médecins BNC : quels frais professionnels déduire ?

Médecin généraliste ou spécialiste exerçant en libéral, vous pouvez déduire vos frais professionnels de votre impôt sur le revenu. Pour bénéficier de cet avantage, veillez à obtenir et conserver vos factures. En transmettant les justificatifs à votre comptable, vous êtes assuré que ces achats seront correctement enregistrés en charges déductibles afin d’optimiser votre imposition.

Les frais déductibles pour les médecins libéraux
En comptabilité, une dépense pourra être intégrée dans les charges déductibles si elle sert à votre activité professionnelle médicale et si elle est justifiée par un document comportant le montant, date et éventuellement conditions d’utilisation. Cela fait partie des règles de l’administration fiscale.
Les achats de stéthoscope ou de divan d’examen entrent logiquement dans les charges professionnelles des médecins. Il existe d’autres catégories de frais déductibles, que peut vous détailler votre comptable, expert des professions médicales :

  • Matériel et fournitures de bureau, de correspondance et de documentation. Cela inclut les achats de logiciels et de documentation professionnelle, les smartphones et les forfaits internet
  • Frais de transport et de déplacements professionnels
  • Frais de repas, dans certaines limites fiscales et sous certaines conditions, comme le précise Compta Santé.
  • Cotisations retraite, prévoyance, Madelin, Frais comptables, assurances, adhésions à des organismes professionnels …
  • Frais de formation
  • Secrétariat et télésecrétariat,
  • Publicité et cadeaux, magazines pour la salle d’attente, abonnements à des plates-formes de streaming pour diffusion de musique
  • Chèques vacances et CESU
  • Frais bancaires (pour compte pro du médecin), intérêts et frais de dossiers d’emprunts professionnels

En cas de doute sur la possibilité d’une déduction de charges pour votre cabinet, n’hésitez pas à consulter l’équipe de Compta Santé.

Tout n’est pas déductible !
Pas la peine d’alerter l’administration en tentant de gagner quelques euros sur vos impôts ! Avant même l’analyse de vos comptes, certaines dépenses ne sont pas déductibles : Frais de coiffure, Permis de conduire, Salle de sport , Impôt sur le revenu.. Demandez conseil à votre comptable, lui seul pourra vous aiguiller sur les charges qui peuvent ou ne peuvent pas être intégrer dans votre comptabilité BNC.
Optimiser la part déductible
Il existe des limites et des parts déductibles concernant les frais professionnels des médecins, notamment sur les cadeaux ou les repas. Un comptable, spécialiste des professions de santé, peut vous conseiller afin que toutes vos charges soient correctement prises en compte. C’est seulement quand elles sont bien gérées qu’elles ont un impact favorable sur votre situation fiscale ! Gardez l’esprit libre pour vous occuper de vos patients, Compta Santé traite vos dépenses pros !

Micro-BNC : est-il toujours avantageux pour les médecins ?

Les médecins généralistes et spécialistes génèrent des revenus libéraux pour lesquels existent deux régimes déclaratifs possibles : le régime au réel de la déclaration contrôlée et le régime micro-BNC. Le micro-BNC simplifie la gestion des comptes mais un suivi comptable montre qu’il désavantage souvent les professionnels de santé.

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Le prélèvement à la source chez les médecins BNC

Depuis le 1 er janvier 2019, le prélèvement à la source est entré en vigueur, permettant aux médecins exerçant en libéral d’ajuster le paiement de l’impôt à la réalité de leurs revenus. Concrètement, l’impôt sur le revenu des médecins fait maintenant l’objet d’acomptes.

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